الديون في آيسلندا

تصف المصطلحات الآيسلندية مراحل مختلفة من مشكلات الديون. تعني greiðsluerfiðleikar صعوبة الوفاء بالمدفوعات، وvanskil المتأخرات، وinnheimta التحصيل. أما greiðslusamningur فهو اتفاق سداد مع دائن. وقد يبلغ الدائنون عن حالات التخلف الجسيمة إلى Creditinfo، سجل الائتمان والتخلف عن السداد الآيسلندي. تتيح «صفحاتي» على Ísland.is نظرة عامة على مطالبات الخزانة والمؤسسات، بما في ذلك المبالغ المدفوعة والمستحقة وخطط السداد القائمة. ويقدم أمين مظالم المدينين (Umboðsmaður skuldara)، المعروف عادةً باسم UMS، مشورة مجانية ومستقلة وسرية بشأن الديون، ويساعد على تقديم طلبات تسوية المدفوعات (greiðsluaðlögun)، وهي إجراء رسمي لتعديل السداد. ويلزم عادةً التعريف الإلكتروني لاستخدام الخدمة. ولا تتطلب المشورة الأولية وثائق، لكن قد يتعين على الزوجين أو الشريكين المساكنين التقدم معًا. ويمكن الاتصال بـUMS على 512-6600 أو عبر ums@ums.is. ويتيح الاتصال المبكر بـUMS فرصة أكبر لحماية نفقات الأسرة الأساسية. ينبغي أن يستند الاتفاق المباشر مع الدائن إلى قدرة واقعية على السداد. ويمكن للطرفين مناقشة القسط ومدة السداد وتأجيل الفائدة أو التكاليف أو تخفيضهما، وما إذا كان يمكن جمع عدة مطالبات. احتفظ بالاتفاق مكتوبًا، ولا تقبل خطة سداد لا يمكنك الاستمرار فيها. وقد تتيح مشكلة مؤقتة بسبب المرض أو حادث أو فقدان الدخل أو البطالة لعميل قرض السكن لدى HMS طلب إجازة سداد أو إضافة المتأخرات إلى الرصيد أو تمديد مدة السداد. وقد يحتاج الأمر إلى موافقة جهات إقراض أخرى، ويمكن للمقرض إعادة تقييم الجدارة الائتمانية. ويكلف تعديل عقد HMS مبلغ 4,000 كرونة آيسلندية، إضافة إلى رسم تسجيل في السجل العقاري (þinglýsing) قدره 2,700 كرونة. تخضع المطالبات العامة لإجراءات منفصلة. ويمكن وضع الضرائب والرسوم والغرامات ضمن خطة سداد، لكن الخطة عادةً توزع التحصيل أو تؤجله بدلًا من إلغاء المطالبة. وتتوفر الخدمة الذاتية الإلكترونية للضرائب الوطنية للفرد ذي المطالبات المقيمة حديثًا التي لا تتجاوز 2,000,000 كرونة آيسلندية، إذا قدم الإقرار الضريبي في موعده. ولا تشمل المطالبات التي أُحيلت بالفعل إلى التنفيذ أو أنواع الضرائب التي لا تقبلها الخدمة، وتستمر الفائدة القانونية على التأخير. وقد تلغى الخطة عند عدم الالتزام بها. وتتولى مصلحة الضرائب (Skatturinn) الإجراء في ريكيافيك، بينما يتولاه مفوض المنطقة المحلي (sýslumaður) خارج منطقة العاصمة. ويمكن لمفوض المنطقة أيضًا منح تمديد للغرامات والتكاليف القضائية. وقد يوقف صندوق قروض الطلاب (Menntasjóður námsmanna) مدفوعات قروض الطلاب أو يؤجلها أثناء البطالة أو المرض أو الإعاقة أو إجازة الوالدين أو مسؤوليات الرعاية أو مشقة مماثلة. ويجري عادةً سداد مدفوعات الضمان الاجتماعي الزائدة من مؤسسة التأمين الاجتماعي الوطنية (TR) خلال اثني عشر شهرًا؛ وقد تمدد المشقة المدة إلى نحو 36 شهرًا، مع خصومات تصل إلى 20% من الإعانة وبحد أدنى قدره 3,000 كرونة. قد يتصاعد التحصيل إلى التنفيذ. ويمكن لمفوض المنطقة إجراء الحجز على الأصول (fjárnám) إذا كان لدى الدائن سند قابل للتنفيذ، كحكم محكمة أو مطالبة ضريبية أو قانونية، أو في بعض الحالات سند إذني دون دعوى قضائية سابقة. وتبلغ الرسوم 18,200 كرونة آيسلندية. ويتلقى المدين استدعاءً ويمكنه إثارة اعتراضات وتحديد الأصول. ويمكن عمومًا تقديم طلب البيع بعد نحو أربعة أسابيع. ويتعلق البيع الجبري (nauðungarsala) بالمطالبات المضمونة المتأخرة. وتبلغ رسومه 56,000 كرونة للعقار و18,200 كرونة للأموال المنقولة. ويمكن تقديم الاعتراضات في الجلسة، كما يمكن الطعن في بعض القرارات أمام المحكمة المحلية. وقد يحتفظ المالك السابق أحيانًا بحق الإقامة في المنزل مدة تصل إلى 12 شهرًا. وإذا لم تكفِ حصيلة البيع، يصبح الرصيد المتبقي مطالبة غير مضمونة. وقد يكون إلغاء المطالبة المتبقية لقرض HMS ممكنًا بعد ثلاث سنوات عند استيفاء الشروط. وتستمر تكاليف التحصيل والفائدة في الزيادة ما دامت الإجراءات مفتوحة. وقد تشمل عملية التحصيل لدى HMS مهلة سداد مدتها ثلاثة أيام بعد الاستحقاق، وإشعار دفع إلكترونيًا تكلفته 150 كرونة أو ورقيًا تكلفته 350 كرونة، وتذكيرًا بعد عشرة أيام تكلفته 950 كرونة، وإنذار تحصيل بعد 30 يومًا تكلفته 1,250 كرونة، وإنذارًا نهائيًا بعد 50 يومًا بالتكلفة نفسها، ومطالبة بالدفع بعد 75 يومًا تكلف 8,750 كرونة إضافة إلى الخدمة. وبعد 105 أيام من أول تاريخ استحقاق غير مدفوع ومرور 15 يومًا على النشر، يمكن تقديم طلب البيع الجبري عند استيفاء الشروط القانونية. تسوية المدفوعات بموجب القانون رقم 101/2010 إجراء رسمي قائم للفرد الذي يكون عجزه عن الدفع كبيرًا وحاليًا أو متوقعًا على نحو معقول. ويقدم الطلب عبر UMS، ويصدر القرار عادةً خلال أسبوعين. وقد يؤدي تقديم معلومات كاذبة أو عدم وضوح الوضع المالي أو الاقتراض التعسفي أو الامتناع الملام عليه بشدة عن السداد إلى رفض الطلب. وبعد الموافقة، يُعين مدير للإجراء، وتنشر المعلومات في الجريدة الرسمية (Lögbirtingablaðið)، ويوقف عادةً تجميد السداد والتنفيذ التحصيل والحجز على الأصول والبيع الجبري والإفلاس والإجراءات المباشرة للدائن تجاه الكفلاء. وتستمر الفائدة في التراكم لكنها لا تستحق الدفع في البداية. ويجب على المدين تخصيص فائض الأموال المتاح، وإنهاء العقود غير الضرورية، وعدم بيع الأصول أو رهنها وعدم تحمل ديون جديدة إلا لنفقات المعيشة الضرورية. قد تستمر فترة التفاوض حتى ثلاثة أشهر. ويسجل الدائنون مطالباتهم عادةً خلال أربعة أسابيع ويردون على الاتفاق المقترح خلال ثلاثة أسابيع. وقد تغير الخطة الأقساط أو تؤجلها أو تمدد مدتها أو تقرر شطب جزء من المطالبة أو كلها. ومنذ عام 2024، يمكن إدراج مطالبات معينة لضريبة القيمة المضافة والغرامات والمدفوعات المشتركة ضمن الخطة، مع أن إدراجها لا يعني بالضرورة أهليتها للشطب. ويمكن أيضًا شمول مطالبات ضمان قروض الطلاب، وقد تتاح تسوية رهن عقاري أو تعديل على أساس القيمة السوقية في حالات مناسبة. وتدفع الدولة تكاليف إجراء UMS، بينما تؤخذ تكاليف البيع من حصيلة البيع. ويمكن تعديل تسوية معتمدة بعد تدهور غير متوقع، كما قد تسمح التحسينات الكبيرة في وضع المدين للدائنين بتعديلها. ويضر الإجراء بإمكانية الحصول على الائتمان، وتعتمد معاملة Creditinfo الدقيقة على الحالة والتوقيت. وعند نهاية الاتفاق قد تسقط بعض المطالبات القديمة، بينما يجب سداد المطالبات المستثناة بالكامل. إجراءات الإفلاس (gjaldþrotaskipti) خاضعة لإشراف المحكمة. ويمكن لمن موطنه القانوني في آيسلندا أن يتقدم خطيًا إلى المحكمة المحلية المختصة حين يتعذر عليه سداد المطالبات بالكامل عند استحقاقها ولا يُرجح تحسن قريب. ويبيع مدير الإفلاس (skiptastjóri) الأصول ويوزع حصيلتها. ويستغرق الإجراء عادةً عدة أشهر. وقد ينتهي دون تخفيض الديون عند عدم وجود أصول. وعندما لا تكفي الأصول، يبلغ الضمان المطلوب نحو 280,000 كرونة آيسلندية، إضافةً إلى رسم محكمة قدره 20,000 كرونة؛ وقد يساعد UMS في توفير الضمان للحالات المؤهلة. وبعد انتهاء الإجراء، قد تستمر المطالبات المتبقية خلال مدة سنتين، ثم تصبح المطالبات عمومًا متقادمة ما لم ينقطع التقادم. وتُستثنى مطالبات صندوق قروض الطلاب من هذه النتيجة العامة. ويبقى الإفلاس لدى Creditinfo لسنتين ويقلل عادةً إمكانية الحصول على الائتمان. وقد يُلاحق الكفلاء، وقد تصل خصومات الأجور للمطالبات العامة إلى 75% وفق القواعد المطبقة، بينما قد تصل خصومات نفقة الأطفال إلى 50%. سجل UMS عدد 749 طلبًا لتسوية المدفوعات عام 2024، ونسب 75% منها إلى أفراد. وبلغ مزيج الديون المسجل نحو 40% رهونًا عقارية و16% قروضًا مصرفية أخرى و13% قروضًا طلابية و8% أقساط بطاقات ائتمانية و6% سحبًا على المكشوف و5% ضرائب أو ضريبة قيمة مضافة أو مطالبات عامة أخرى. وتصف هذه الأرقام طلبات UMS ولا تمثل قياسًا وطنيًا لمدى انتشار الديون. ويتمثل الاختلاف الإقليمي الأساسي في الجهة الإدارية المسؤولة: تتولى مصلحة الضرائب ترتيبات الضرائب في ريكيافيك، بينما يتولاها مفوض المنطقة المحلي خارج منطقة العاصمة.