サンマリノの債務

サンマリノの信用利用には、消費者信用、融資、リース、保証が含まれます。これらは金融機関・金融サービス法（LISF）により指定事業とされ、サンマリノ共和国中央銀行（BCSM）が関連仲介機関を監督します。信用契約と契約前情報には、費用、義務、契約条件を明確に記載する必要があります。BCSMは高利貸し対策の基準金利も四半期ごとに公表します。信用情報中央登録簿には、銀行、金融会社、特別目的事業体、旧サンマリノ国立銀行資産管理会社、BCSMからの報告が記録されます。一般に1万ユーロ以上の融資が報告されますが、延滞債権は250ユーロから、支払不能状況や保証はそれ未満でも記録される場合があります。2025年12月31日時点で登録対象は約12,100人・団体で、個人が67.2%でした。本人は自己データを請求でき、まず報告した仲介機関に訂正を求めます。この登録簿は外国の信用登録簿と継続的に自動連携していません。 税その他の公的請求には別の徴収手続きがあります。課税機関が請求を徴収台帳に登録し、徴収局が徴収通知書を発行します。強制徴収に先立って督促が行われる場合があります。税金一括納付は通常3月31日が期限です。行政ポータルの徴収サービスにはSMACとOTPでアクセスし、通知書や分割払いの確認、オンライン納付、委任ができます。徴収台帳への不服申立て期限は通常15日です。申立てだけでは執行は停止されず、課税機関の決定期限は45日です。 第34条に基づき、徴収台帳に記載された2,000ユーロ以上の税について、書面で支払猶予を申請できます。月々の分割額は最低100ユーロで、最長120か月、適切な担保が必要となる場合があります。3回の未払いで計画が失効することがあります。計画期間後に1回未払いとなり、その後90日が経過した場合も失効することがあります。申請だけでは執行は止まりません。保護は合意書への署名後に始まります。申請手数料は100ユーロで、執行費用は債務者が負担します。唯一の住居である家族住宅は通常保護されますが、A1物件に関する適用例外があります。 第34-bis条は、担保を提供できない場合の支払約束を定めています。無担保で月払いとなり、最長24か月です。初回支払いは約束への署名時に行います。適切な支払いが続く間は執行が停止されますが、3回の未払いで失効します。以前の分割払いが延滞していない場合に限り、追加の約束が一般に可能です。既存の徴収局支払計画の再編や特別定義手続きには法定条件があり、再編100ユーロ、支払猶予100ユーロ、支払約束50ユーロ、優遇的解決は通常100ユーロなどの費用がかかる場合があります。2026年7月1日から12月31日までの延滞利率は、適用される法定計算式で5.556%です。 徴収局・徴収執行官は、動産・不動産差押え、車両使用停止、抵当権設定、動産・不動産競売で債権を回収できます。民間債権者は統一裁判所と民事裁判所書記局を通じて、仮差押え、強制執行その他の執行手続きを利用します。債務者は、自分または第三者の財産を提供する代物弁済を提案できます。申請には理由、資産の説明、裏付け資料が必要です。当局は評価後15日以内に受入れまたは拒否を決定します。受入れと国務会議による公益上必要な決定があれば、債務を消滅させることができます。資産価値が債務を超えると、所得税または物品税に使える税額控除が生じる場合があります。 差押え可能な資産、権利、資金がサンマリノに存在しない場合、または執行費用が請求額を上回る場合、徴収免除によって徴収局の執行が終了することがあります。これは民間債務を自動的に消滅させず、発生元の機関が請求を再登録することも妨げません。徴収免除への不服申立ては通常15日以内で、正当な理由がない限り、再登録は通常最長5年間制限されます。 統一裁判所は、債権者の司法上の集団手続き、資産・財産の清算、支払猶予、和議の正式な申立てを受け付けます。手続きは民事裁判所書記局を通じて行われ、一般的な個人破産や消費者債務免除制度とは異なります。金融監督下にある銀行などの事業体には、2019年法律第102号に基づく特別管理、強制清算、破綻処理などの特別制度が適用される場合があります。サンマリノの公的債務は国庫総局が管理し、BCSMが国内国債の支払代理人・中央管理者を務めます。これらの機関向け制度は、家計の過剰債務を解決するものではありません。