銀行取引は、サンマリノの金融における現金へのアクセスと決済の基盤です。現在の国内一覧には、ユーロ建ての口座、預金、決済、カード、デジタルバンキングサービスを提供する営業銀行が4行掲載されています。利用条件は、銀行、顧客の状況、本人確認、税務情報、口座の目的によって異なります。サンマリノ共和国中央銀行（Banca Centrale della Repubblica di San Marino）は、銀行部門、決済システム、預金保護を監督しています。 投資の対象には、規制対象の金融商品、ファンド、国債、暗号資産、一部の実物資産などがあります。個人投資家は通常、認可された仲介業者を利用し、海外の取引所やファンドにアクセスすることもあります。利益は保証されません。提供業者、市場、通貨、流動性、規制に関するリスクは投資家が負うため、投資した資金をすぐに使える口座資金と同じように扱うことはできません。 支出を見ると、住居、光熱費、食費、交通、健康、教育、家族の介護、通信、余暇、年間費用に、家計がどれほど必要としているかが分かります。2024年の平均世帯支出は年額34,003ユーロ、月額2,834ユーロでした。世帯人数、年齢、持ち家かどうか、家賃、子ども、介護の必要性によって、実際の額は大きく変わります。サンマリノには、あらゆる世帯に共通する公式の生活費額や標準的な費目一覧が1つあるわけではないため、計画には地域の価格と世帯ごとの固定費・変動費が必要です。 債務には、ローン、信用契約、税の請求、その他の支払い義務が含まれます。債権者が返済計画に合意する場合があり、徴収局（Esattoria）は、対象となる公的債権について分割払いを認めることがあります。公的・民間の債権者は強制執行を申し立てることもでき、正式な裁判手続きも選択肢の1つです。確認した公的資料には、サンマリノで一般消費者向けに広く適用される債務免除手続きは記載されていません。 税金には、納付、申告、報告の義務が伴います。主な直接税は一般所得税（Imposta Generale sui Redditi、IGR）です。居住者の個人は一般に全世界所得を申告し、非居住者は、定められたサンマリノ源泉所得に課税されます。企業は純利益にIGRを納めます。単一税（imposta monofase）は通常、一般的な最終消費者向け付加価値税制度としてではなく、商品または関連サービスがサンマリノに入る際に適用されます。申告、源泉徴収、予定納税、国外資産の報告、国境を越えた情報交換には、それぞれ別の義務があります。 保険には、社会保障機関（Istituto per la Sicurezza Sociale、ISS）を通じた法定保障と、自動車、財産、賠償責任、健康、傷害、生命、障害、旅行に関する民間保険があります。サンマリノ共和国中央銀行（Banca Centrale della Repubblica di San Marino）は、認可された保険会社と仲介業者を監督しています。市場規模は小さく、国境を越えた取引もあり、一部の保険会社は国内支店を設けず、認可仲介業者を通じて商品を販売しています。道路で使用する車両には、一般にRCAと呼ばれる自動車第三者賠償責任保険が義務づけられています。その他の民間保険は通常、保険契約、貸し手、または家主の要件によって決まります。補償が始まるのは、引き受けが承認され、保険開始日を迎えた後です。見積もりや口頭での約束だけでは補償は始まりません。 全体的な財務状況を確認するには、月々の資金繰りに、年間支出、債務の分割払い、納税日、保険の不足、投資リスクを結びつける必要があります。銀行口座の残高だけでは、今後の納税、債権、補償されていないリスク、不定期な家計支出に対応できるか分かりません。
サンマリノにおける金融と家計
サンマリノの金融には、銀行取引、投資、日常的な支出、債務、税金、保険を通じた、家計や企業のお金の管理が含まれます。銀行は資金へのアクセスや決済サービスを提供し、投資には機会とリスクが伴います。支出は必要な現金を左右し、債務は支払い義務を生み、税金には納付や申告の義務があり、保険は約款で定められたリスクを補償します。現実に即した財務状況の把握には、利用可能な現金、継続的な支出、債務、納税義務、補償、投資リスクを合わせて確認する必要があります。
ヒント
サンマリノの金融を、銀行、税金、債務、保険、投資に分けず、1つの資金繰り計画として扱いましょう。日常的な支出、債務の返済、予定されている納税に必要な資金を優先し、投資リスクにさらすのは実際の余剰資金に限ります。保険を頼りにする前に、引き受けの承認と開始日を確認してください。また、一般消費者向けの債務免除手続きが利用できると決めつけないでください。