الديون في أنغولا

قبل الحصول على ائتمان في أنغولا، قارن إجمالي عبء السداد بجميع الالتزامات القائمة، وتحقق من العقد والرسوم والضرائب والتأمين ومخاطر التخلف عن السداد ومواعيد الدفع. ويجب على المُقرض تقييم الملاءة والاستعلام من قاعدة بيانات مخاطر الائتمان التابعة لبنك أنغولا الوطني (CIRC). ويمكن للمقترضين طلب بياناتهم من خلال مؤسسة مشاركة، وطلب تصحيح الأخطاء كتابةً من المؤسسة التي أبلغت عنها. ويجب أن تتضمن عروض الائتمان بيان معلومات الائتمان (FTI) بالشروط ذات الصلة، كما يجب أن يكون العقد واضحًا ومحررًا باللغة البرتغالية. وتشمل التكلفة السنوية الفعلية الإجمالية للائتمان (TAEG) الفوائد والعمولات والضرائب والرسوم والتأمين والمصروفات المباشرة للائتمان. ولا يجوز للمُقرض جعل الائتمان مشروطًا بشراء منتج مالي آخر. ويمكن عمومًا إلغاء ائتمان المستهلك خلال 15 يومًا تقويميًا، وبعد ذلك يستحق سداد رأس المال والفائدة الاسمية خلال مدة لا تتجاوز 30 يومًا؛ أما التأجير فتسري عليه قواعد مختلفة. لا يزال الحصول على الائتمان المؤسسي الرسمي صعبًا. ووجدت دراسة FinScope لعام 2022 أن 88% من البالغين لم يكن لديهم ائتمان، بينما استخدم 13% مقرضين غير رسميين أو الأسرة أو الأصدقاء، واستخدم 2.1% مؤسسات مالية؛ وكان 53% مستبعدين ماليًا، وكان لدى 47% حساب. وبلغت نسبة امتلاك الحسابات نحو 29% في المناطق الريفية و58% في المناطق الحضرية. ولا يزال تمويل السكن والرهون العقارية الرسمية غير متطورين. وتنتشر الترتيبات غير الرسمية مثل قروض الأسرة وصناديق الادخار المجتمعية (caixas comunitárias) ومجموعات الادخار الدوارة المحلية (kixikila)، لكن حمايتها القانونية وإنفاذها يعتمدان على الاتفاق والأدلة المتاحة. أثناء السداد، ينبغي أن يوضح الكشف الشهري أصل الدين المسدد بالفعل، والفائدة، وسعر الفائدة، والضرائب، والقسط التالي وتاريخه، والمبلغ المتأخر، وتاريخ التخلف عن السداد. وينبغي للمدين الدفع وفق الجدول، وتقديم معلومات مالية دقيقة، وإخطار المُقرض مبكرًا عند مواجهة صعوبات، والاحتفاظ بالعقود والكشوف وسجلات الدفع. وبعد التخلف عن السداد، يجب على المُقرض الخاضع لتنظيم البنك المركزي الاتصال بالمدين، وفحص سبب التخلف والتزامات المدين الإجمالية، وتحديد العقود المؤهلة لإعادة الهيكلة، وتفضيل الحل خارج القضاء عمومًا. ويجب على المدين توثيق الصعوبة المالية. ولا يجوز لإعادة الهيكلة القائمة على الصعوبة المالية أن تزيد الفائدة أو العمولات أو مصروفات إعادة الهيكلة. ويمكن تقديم الشكاوى التنظيمية إلى البنك المركزي، الذي تشمل مبادئ مراجعته الحياد والسرعة وعدم فرض رسوم؛ وقد يتعين رد المبلغ الذي جُمع بطريقة غير صحيحة. يشمل الدين الضريبي (dívida tributária) الضرائب غير المسددة والإضافات القانونية. وقد يؤدي التحصيل الطوعي أو القسري من شهادة الدين (certidão de dívida) إلى التنفيذ الضريبي (execução fiscal)، مع خضوع الإدارة الضريبية (Administração Tributária) للرقابة القضائية. ويجوز للمدين الذي يواجه صعوبة اقتصادية خطيرة طلب التقسيط، عادةً على مدى 6 إلى 18 دفعة شهرية لا تقل كل منها عن 10,000 كوانزا، وعادةً مع تقديم ضمان. وتستمر فائدة المتأخرات، وقد يؤدي عدم سداد أكثر من ثلاث دفعات متتالية أو ست دفعات متناوبة إلى حلول الدين كاملًا فورًا بعد إنذار يمنح مهلة 15 يومًا لتدارك التأخر. ينص قانون 13/21 (Lei 13/21) على إجراءات التعافي خارج القضاء وإجراءات التعافي القضائي للأفراد والشركات القابلة للاستمرار التي تواجه صعوبة خطيرة في الوفاء بالتزاماتها في مواعيدها بسبب نقص السيولة أو الائتمان. وتصنف خطة التعافي الدائنين، وتوضح قابلية الاستمرار وشروط السداد، وتتطلب دعم الدائنين وفقًا لما ينطبق قانونًا؛ وتطبق أغلبية ثلاثة أخماس داخل الفئة المشمولة. ويمكن لاتفاق خارج القضاء موثق بالإجماع أن يكون سندًا قابلًا للتنفيذ، بينما تلزم المصادقة القضائية فئة الدائنين المشمولة وتعلق الدعاوى والتنفيذات المشمولة. وتكون المحكمة المختصة عمومًا الغرفة التجارية أو غرفة الملكية الفكرية في محكمة المقاطعة (Tribunal de Comarca)، أو، عند عدم وجودها، غرفة مدنية أو إدارية. وقد يؤدي إخفاء الأصول أو تبديدها إلى البطلان أو المسؤولية أو التعرض للملاحقة الجنائية. يعلق الإعسار إجراءات التنفيذ ضد أموال التفليسة أو يمنع بدءها، وينتهي التنفيذ المعلق ضد المدين المعسر عند إغلاق الإجراء. ويتحقق المدير القضائي (Administrador Judicial) أو مدير الإعسار (Administrador da Insolvência) من مطالبات الدائنين. ويجوز للفرد طلب إعفاء من باقي الديون (exoneração do passivo restante) مع طلب الإعسار أو خلال 10 أيام من التبليغ، مع مراعاة شروط منها ألا يكون قد حصل على إعفاءين سابقين، وألا يكون قد قدم عمدًا معلومات كاذبة عن الائتمان أو الإعانات خلال السنوات الثلاث السابقة، وألا يكون قد ارتكب جريمة إعسار ذات صلة، وأن يتعاون مع الإجراء. ويمكن أن يستمر تخصيص الدخل لمدة تصل إلى خمس سنوات. ويحوّل الإعفاء مطالبات الإعسار المتبقية إلى التزامات طبيعية، لكن النفقة، والتعويضات عن الأضرار التقصيرية العمدية، والغرامات الجنائية أو الإدارية، والمطالبات ضد الضامنين أو المدينين المتضامنين تظل خارج نطاق هذه الحماية. الدين العام منفصل عن ديون الأسر أو الشركات. وتدير وحدة إدارة الدين الحكومي (UGD) دين الحكومة تحت إشراف وزارة المالية (Ministério das Finanças)، بينما يشرف بنك أنغولا الوطني (BNA) على الائتمان المصرفي والائتمان غير المصرفي الخاضع للتنظيم، وتتولى الإدارة العامة للضرائب (AGT) تحصيل الضرائب. وبموجب الاستراتيجية المتوسطة الأجل لعام 2026، بلغ الاقتراض المخطط لعام 2026 نحو 15.03 تريليون كوانزا أنغولي، وبلغت خدمة الدين المخططة نحو 15.24 تريليون كوانزا. وبلغ رصيد الدين الحكومي المتوقع 60.99 تريليون كوانزا، أي 45% من الناتج المحلي الإجمالي، بينما بلغ الرصيد المعلن في يونيو 2026 نحو 65.8 تريليون كوانزا، أي 51.24% من الناتج المحلي الإجمالي، بما في ذلك نحو 19.3 تريليون كوانزا من الدين المحلي و46.5 تريليون كوانزا من الدين الخارجي. وبلغ الدين المدعوم بإيرادات النفط نحو 6.83 مليار دولار أمريكي في يونيو 2026. وتشمل المخاطر الرئيسية التعرض لتقلبات أسعار الصرف، وأسعار الفائدة الخارجية المتغيرة، وإعادة التمويل وتركيز آجال الاستحقاق، والاعتماد على أسعار النفط، وارتفاع عبء خدمة الدين. وينبغي التحقق من هذه الأرقام والمسارات القانونية بالرجوع إلى العقد الحالي، وسياسة المُقرض، والممارسة القضائية، والتعديلات القانونية اللاحقة.