Долги в Сан-Марино

Доступ к кредитованию в Сан-Марино включает потребительский кредит, финансирование, лизинг и гарантии. По LISF такая деятельность требует специального права; соответствующих посредников контролирует Центральный банк Республики Сан-Марино (BCSM). В кредитных договорах и преддоговорной информации должны ясно указываться расходы, обязательства и условия договора. BCSM также ежеквартально публикует предельные ставки для борьбы с ростовщичеством. Центральный реестр рисков учитывает сведения банков, финансовой компании, компании специального назначения, компании по управлению активами бывшего BNS и BCSM. Обычно сообщается о займах не менее 10 000 евро; безнадежные долги от 250 евро, статусы неплатежеспособности и гарантии могут регистрироваться и при меньших суммах. На 31 декабря 2025 года в реестре числилось около 12 100 лиц, из них 67,2% — физические лица. Затронутые лица могут запросить свои данные; сначала следует попросить отчитывающегося посредника исправить ошибки. У реестра нет постоянного автоматического соединения с иностранными реестрами кредитов. Налоговые и другие публичные требования взыскиваются отдельно. Орган, устанавливающий налог, вносит требование в реестр Ruolo, Департамент взыскания выпускает Cartella Esattoriale, а перед принудительным взысканием может быть направлено уведомление о просрочке. Единый налоговый платеж обычно нужно внести до 31 марта. Через портал PA ESATTORIA можно войти с помощью SMAC и OTP, просмотреть уведомления и планы рассрочки, оплатить онлайн и оформить делегирование. Срок обжалования записи Ruolo обычно составляет 15 дней. Само обжалование не приостанавливает взыскание; у налогового органа есть 45 дней для принятия решения. Согласно статье 34, письменный запрос о рассрочке уплаты может относиться к налогам Ruolo на сумму не менее 2 000 евро. Ежемесячный платеж должен быть не менее 100 евро; срок рассрочки — до 120 месяцев, при этом может потребоваться подходящее обеспечение. Три неоплаченных платежа могут привести к прекращению плана. После окончания срока плана его также могут прекратить, если один платеж остается неоплаченным в течение 90 дней. Сам запрос не останавливает взыскание; защита начинается после подписания соглашения. Сбор за заявление — 100 евро, а расходы на взыскание по-прежнему оплачивает должник. Жилье семьи, как правило, защищено, если это единственная жилая недвижимость; для объектов категории A1 действует применимое исключение. Статья 34-bis предусматривает обещание платежа для случаев, когда должник не может предоставить обеспечение. Оно не требует обеспечения, предусматривает ежемесячные платежи и может действовать до 24 месяцев. Первый платеж вносится при подписании обещания. Соблюдение графика приостанавливает взыскание, но три просроченных платежа прекращают план. Новое обещание обычно возможно лишь при отсутствии просроченных платежей по предыдущему. Реструктуризация действующего плана Эсаттории и специальные процедуры урегулирования зависят от условий закона и могут предусматривать сборы: в том числе 100 евро за реструктуризацию, 100 евро за рассрочку, 50 евро за обещание платежа и обычно 100 евро за льготное урегулирование. С 1 июля по 31 декабря 2026 года ставка пени составляет 5,556%; ее рассчитывают по установленной законом формуле. Служба взыскания и судебный пристав Эсаттории могут взыскивать долги путем ареста движимого или недвижимого имущества, запрета на использование, ипотеки и аукциона движимого или недвижимого имущества. Частные кредиторы обращаются в Единый суд и гражданскую канцелярию за мерами, такими как арест имущества, обращение взыскания и другие исполнительные процедуры. Должник может предложить погашение долга передачей имущества, предложив собственный актив или имущество третьего лица. В заявлении нужно указать причину, описать актив и приложить подтверждающие документы; после оценки орган располагает 15 днями, чтобы принять или отклонить предложение. Принятие предложения вместе с необходимым решением о публичном интересе Государственного конгресса может погасить долг. Избыточная стоимость имущества может образовать налоговый кредит по подоходному налогу IGR или налогу на товары. Процедура discarico может прекратить взыскание Эсатторией, если в Сан-Марино нет имущества, прав или средств, на которые можно обратить взыскание, либо если расходы на взыскание превысят сумму требования. Она автоматически не отменяет частный долг и не мешает первоначальному органу повторно внести требование в реестр. Срок обжалования discarico обычно составляет 15 дней; повторная регистрация, как правило, ограничена сроком до пяти лет, если только нет уважительной причины. Единый суд принимает официальные заявления о судебном конкурсном производстве кредиторов, ликвидации активов и имущества, мораториях и соглашениях с кредиторами. Производства возбуждаются через гражданскую канцелярию и не равнозначны общей процедуре личного банкротства или списания потребительских долгов. Для банков и других организаций, подпадающих под финансовый надзор, могут применяться специальные режимы: чрезвычайное управление, принудительная административная ликвидация или санация по Закону № 102/2019. Управлением государственным долгом Сан-Марино занимается Государственная генеральная бухгалтерия; BCSM выступает платежным агентом и центральным управляющим внутренних государственных ценных бумаг. Эти институциональные инструменты не являются способом решения проблемы чрезмерной задолженности частного домохозяйства.