Hesablama qeydiyyat, depozitlər, məkanın təmiri və təchizatı, avadanlıq, ilkin ləvazimatlar, proqram təminatı, icazələr və bazara çıxış üçün birdəfəlik xərclərdən başlayır. İcarə, əsas işçi heyəti, mühasibat uçotu, telekommunikasiya, sığorta və proqram təminatı üzrə təkrarlanan xərclər kimi davamlı sabit xərclər də nəzərə alınmalıdır. Ehtiyatlar, xammal, ödənilməmiş müştəri hesab-fakturaları və təchizatçılara əvvəlcədən ödənişlər əlavə kapitalı dövriyyədən kənarlaşdırır. İstehsal, çatdırılma, ödəniş haqları, komissiyalar, qaytarmalar və dəstək üzrə dəyişən xərclər satış həcmi artdıqca artır və hər satış üzrə bölüşdürülməlidir. Minimum şəxsi yaşayış xərcləri və sahibkarın biznesdən götürdüyü vəsait biznesin kapital tələblərindən ayrıca planlaşdırılmalıdır, lakin şəxsi maliyyələşdirmə müddətini hesablayarkən bunlar nəzərdən qaçırılmamalıdır. İlkin pul axını yalnız satışın edildiyi və ya hesab-fakturanın tərtib olunduğu vaxtdan deyil, faktiki ödəniş tarixlərindən asılıdır. Buna görə də müştərilərə verilən ödəniş müddətləri, təchizatçılara ödəniş tarixləri, ehtiyatların saxlanma müddəti, vergi tarixləri və mümkün ƏDV ödənişləri biznes kağız üzərində mənfəətli olsa belə, maliyyələşdirmə boşluğu yarada bilər. Başlanğıc mərhələsi üçün sürüşən 13 həftəlik likvidlik planı uyğundur; mövsümi və uzunmüddətli dəyişiklikləri nəzərə almaq üçün buna ən azı on iki ayı əhatə edən plan da əlavə edilməlidir. Mənfi, gözlənilən və əlverişli ssenarilərdə satış həcmi, qiymət, ödənişlərin edilməməsi, əməkhaqqı, icarə, idxal xərcləri və ödəniş müddətləri dəyişdirilməlidir. Gəlirlər GEL-lə, xərclər isə xarici valyutada olduqda, məzənnə — bankın əlavə etdiyi fərq və ödəniş haqları da daxil olmaqla — ayrıca risk amili kimi nəzərə alınmalıdır. Likvidlik ehtiyatı sabit faiz kimi müəyyən edilməməli, mümkün aylıq kəsirlər və real gecikmələr əsasında hesablanmalıdır. Planlaşdırılan qrantlar, kreditlər və ya müştəri ödənişləri yalnız məbləği, vaxtı və şərtləri dəqiq müəyyənləşdikdən sonra mövcud vəsait kimi nəzərə alınmalıdır. Planın nəticəsi əsaslandırılmış ehtiyat əlavə edilməklə hesablanan ən yüksək məcmu maliyyələşdirmə ehtiyacıdır. Faktiki satışlar, xərclər və ödəniş vaxtları məlum olduqdan sonra fərziyyələr mütəmadi olaraq faktiki göstəricilərlə əvəz edilməlidir.
Gürcüstanda biznesə başlamaq üçün tələb olunan kapital və ilkin pul axını
Gürcüstanda biznesə başlamaq üçün tələb olunan kapitala ilkin investisiyalar, başlanğıc xərcləri, davamlı olaraq bağlı qalan kapital və daxilolmalar sabitləşənədək likvidlik ehtiyatı daxildir. Vaxt üzrə pul axınının planlaşdırılması ödənişlərin nə vaxt ediləcəyini və gecikmələr baş versə belə, mövcud vəsaitin kifayət edib-etməyəcəyini göstərir.
Tip
Kapital tələbatı yalnız alışlarla deyil, daxilolmalar sabitləşənədək yaranan ən yüksək məcmu kəsirə əsaslandırılmış ehtiyatın əlavə edilməsi ilə müəyyən olunur. Kağız üzərində mənfəətli layihə belə, ödənişlər müştərilər ödəmə etməmişdən əvvəl çatarsa, ödəmə qabiliyyətini itirə bilər. Buna görə də qısamüddətli və mövsümi risklər ayrıca vaxt əsaslı və stress ssenarilərində aydın göstərilməlidir.