Die dänische Besteuerung trägt zur Finanzierung öffentlicher Dienstleistungen und des sozialen Schutzes bei. Einzelpersonen können mit Einkommensteuer, Arbeitsmarktbeiträgen, immobilienbezogenen Steuern, der Besteuerung von Anlagen und Mehrwertsteuer auf den Konsum in Berührung kommen. Die dänische Steuerbehörde (Skattestyrelsen) ist für die Steuerverwaltung zuständig. Die geläufige Bezeichnung der Steuerverwaltung und ihrer Onlinedienste (SKAT) ist ebenfalls weit verbreitet. Für den sicheren Zugriff auf persönliche Steuerinformationen wird im Allgemeinen ein sicherer digitaler Zugang (MitID) verwendet. Die vorläufige Steuerveranlagung (forskudsopgørelse) beruht auf dem erwarteten Einkommen und den erwarteten Abzügen für das Jahr. Sie beeinflusst die Steuerkarte (skattekort), die einem Arbeitgeber oder anderen Zahlenden mitteilt, wie die Steuer grundsätzlich einbehalten werden soll. Die vom Zahlenden einbehaltene Einkommensteuer (A-skat) wird üblicherweise vom Arbeitgeber vom Einkommen abgezogen. Der Arbeitsmarktbeitrag (AM-bidrag) ist ein mit Arbeitseinkommen und bestimmten anderen Einkünften verbundener Beitrag. Die jährliche Steuerveranlagung (årsopgørelse) zeigt das erfasste Einkommen, die Abzüge, die gezahlten Steuern und den daraus resultierenden Saldo. Sie kann eine Erstattung oder eine zusätzliche Steuerzahlung ergeben, sollte aber auf fehlende oder falsche Angaben geprüft werden. Abzüge können von Arbeit, Transport, Zinsen, beruflichen Vereinbarungen oder anderen Umständen abhängen. Ein Abzug verringert normalerweise das zu versteuernde Einkommen oder die Steuerberechnung; er erstattet in der Regel nicht die gesamten Ausgaben. Einkünfte aus Anlagen, Vermietung, dem Ausland und selbstständiger Tätigkeit können zusätzliche Aufmerksamkeit erfordern. Die Einordnung ist wichtig, weil verschiedene Einkommensarten unterschiedlich berechnet und gemeldet werden können. Die dänische Bezeichnung für Mehrwertsteuer (Moms) ist moms. Verbraucher sehen sie normalerweise in den ausgewiesenen Preisen enthalten, während Unternehmen eigene Pflichten zur Erhebung, Aufzeichnung, Meldung und Abführung haben können. Steuerlicher Wohnsitz und grenzüberschreitende Besteuerung hängen von Faktoren wie Wohnung, Aufenthalt, Arbeit, Einkommensquelle und internationalen Regeln ab. Personen mit Beziehungen zu mehr als einem Land sollten nicht davon ausgehen, dass allein die Staatsangehörigkeit das Ergebnis bestimmt. Das dänische System erhält umfangreiche Meldungen von Dritten, aber die persönliche Verantwortung bleibt wichtig. Das Aufbewahren von Unterlagen und die Korrektur von Schätzungen bei Veränderungen im Leben verringern unerwartete Ergebnisse.
Steuern in Dänemark
Steuern in Dänemark werden über ein weitgehend digitales System verwaltet, das mit Einkommen, Abzügen, Immobilien, Anlagen und Konsum verbunden ist. Wichtige lokale Begriffe sind die vorläufige Steuerveranlagung, die Steuerkarte und die jährliche Steuerveranlagung. Jede steuerpflichtige Person sollte die Angaben prüfen, weil Arbeitgeber und Finanzinstitute nicht alle persönlichen Umstände kennen können.
Tipp
Prüfen Sie Ihre dänische vorläufige Steuerveranlagung, wenn sich Arbeit, Einkommen, Wohnsituation, Pendelstrecke, familiäre Umstände oder Anlagen ändern. Vergleichen Sie später die jährliche Steuerveranlagung mit Ihren eigenen Gehaltsabrechnungen, Bankunterlagen und Nachweisen für Abzüge. Behandeln Sie nicht erklärbare Steuererstattungen oder Nachzahlungen als Punkte, die geprüft werden müssen, und nicht als Beweis dafür, dass jede Angabe korrekt ist.