Les impôts sont des prélèvements financiers prévus par la loi, sans droit à une contrepartie personnelle directe. Ils financent notamment l’administration, l’éducation, les infrastructures, la sécurité et les missions sociales. L’impôt sur le revenu porte sur le revenu imposable des personnes physiques. Pour les salariés, une partie est retenue directement sur le salaire et reversée par l’employeur sous la forme de l’impôt sur les salaires. L’impôt sur les salaires n’est pas un impôt supplémentaire qui s’ajoute à l’impôt sur le revenu. C’est un mode de prélèvement qui est pris en compte lors du calcul ultérieur de l’impôt sur le revenu. La taxe sur la valeur ajoutée est incluse dans le prix de nombreux biens et services. On parle souvent de TVA dans la vie courante, tandis que les entreprises doivent en principe la prendre en compte dans leurs factures et déclarations. D’autres impôts sont liés à certaines opérations, formes de propriété ou activités. Il s’agit par exemple de la taxe professionnelle pour les entreprises commerciales et de l’impôt foncier en lien avec les terrains et bâtiments. Le Finanzamt, l’administration fiscale, gère de nombreuses démarches fiscales personnelles. Le numéro d’identification fiscale sert à identifier durablement une personne et doit être distingué des numéros fiscaux susceptibles de changer. Une déclaration fiscale réunit, pour une période donnée, les revenus et renseignements importants sur le plan fiscal. Elle peut donner lieu à un remboursement, à un paiement complémentaire ou à aucun changement notable. Toutes les dépenses privées ne réduisent pas l’impôt. Seules les situations prévues par la loi peuvent être déduites, et leur traitement varie selon leur nature et la situation personnelle. Les travailleurs indépendants et les entreprises ont généralement davantage d’obligations de tenue de registres, de facturation et de déclaration que les salariés qui n’ont pas d’autre activité. Un classement rigoureux et des conseils professionnels pris à temps permettent d’éviter de nombreuses erreurs pratiques.
Les impôts en Allemagne
En Allemagne, les impôts financent les missions communes de l’État fédéral, des Länder et des communes. Les particuliers sont notamment concernés par l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les salaires, la taxe sur la valeur ajoutée ainsi que différents impôts liés à la consommation ou à la propriété. L’obligation ou l’intérêt de déposer une déclaration dépend des revenus et de la situation personnelle.
Conseil
Rassemblez les documents fiscaux importants au fil de l’année au lieu de les chercher au dernier moment. Si vos revenus changent, par exemple en cas d’activité indépendante ou de location, renseignez-vous rapidement sur les registres et déclarations nécessaires. Pour les situations complexes ou lourdes de conséquences, un conseil fiscal qualifié est utile.